[公告]新世纪:拟进行北京数字天域科技股份有限公司股东全部权益价值评估报告

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  时间:2014年05月12日 21:03:09 中财网

  

  杭州新世纪信息技术股份有限公司拟进行

  重大资产重组涉及的

  北京数字天域科技股份有限公司

  股东全部权益价值

  评估报告

  中企华评报字

  (2014)

  第

  1032

  号

  (共一册,第一册)

  北京中企华资产评估有限责任公司

  二

  〇

  一

  四年四月十日

  

  目 录

  注册资产评估师声明

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  1

  评估报告摘要

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  2

  评估报告正文

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  4

  一、

  委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者

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  4

  二、

  评估目的

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  12

  三、

  评估对象和评估范围

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  四、

  价值类型及其定义

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  13

  五、

  评估基准日

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  13

  六、

  评估依据

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  七、

  评估方法

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  八、

  评估程序实施过程和情况

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  20

  九、

  评估假设

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  23

  十、

  评估结论

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  24

  十一、

  特别事项说明

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  26

  十二、

  评估报告使用限制说明

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  27

  十三、

  评估报告日

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  评估报告附件

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  29

  

  注册资产评估师声明

  一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评

  估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集

  的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相

  应的法律责任。

  二、评估对象涉及的资产、负债清单及未来经营预测数据由委托

  方、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、

  完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

  三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关

  系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存

  在偏见。

  四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调

  查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关

  注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已

  经发现的问题进行了如实披露。

  五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假

  设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明

  的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

  

  评估报告摘要

  重要提示

  本摘要内容

  摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详

  细情况和合理理解评估结论,应认真阅读评估报告正文。

  北京中企华资产评估有限责任公司接受杭州新世纪信息技术股

  份有限公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、

  客观、公正的原则,按照必要的评估程序,对北京数字天域科技股份

  有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将

  评估报告摘要如下:

  评估目的:杭州新世纪信息技术股份有限公司拟进行重大资产置

  换及发行股份购买资产并募集配套资金。北京中企华资产评估有限责

  任公司接受杭州新世纪信息技术股份有限公司委托,对北京数字天域

  科技股份有限公司的股东全部权益进行评估,为上述行为提供价值参

  考。

  评估对象:北京数字天域科技股份有限公司的股东全部权益。

  评估范围:评估范围是被评估单位的全部资产及负债。包括流动

  资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产和流动

  负债、非流动负债。

  评估基准日:2013年12月31日

  价值类型:市场价值

  评估方法:资产基础法、收益法

  评估结论:本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体

  评估结论如下:

  北京数字天域科技股份有限公司评估基准日合并口径总资产账

  面价值为25,231.98万元,总负债账面价值为3,566.32万元,净资产账

  面价值21,665.66万元。

  

  收益法评估后的股东全部权益价值为212,883.76万元,增值额

  191,218.10万元,增值率为882.59%。

  本评估报告仅为评估报告中描述的评估目的提供价值参考依据,

  评估结论的使用有效期限自评估基准日2013年12月31日起一年有

  效。

  评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条

  件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

  

  杭州新世纪信息技术股份有限公司拟进行

  重大资产重组

  涉及的

  北京数字天域科技股份有限公司股东全部权益价值

  评估报告正文

  杭州新世纪信息技术股份有限公司:

  北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,根据有关

  法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,采用资

  产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对杭州新世纪信息技术股

  份有限公司拟进行重大资产置换及发行股份购买资产项目涉及的北

  京数字天域科技股份有限公司的股东全部权益在2013年12月31日的

  市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。

  一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使

  用者

  本次评估的委托方为杭州新世纪信息技术股份有限公司,被评估

  单位为北京数字天域科技股份有限公司,业务约定书约定的其他评估

  报告使用者包括国家法律法规规定的评估报告使用者。

  (一) 委托方简介

  1.公司简况

  企业名称:杭州新世纪信息技术股份有限公司(以下简称“新世

  纪股份”)

  住所:杭州市滨江区南环路3766号

  法定代表人:徐智勇

  注册资本:人民币10700万元

  实收资本:人民币10700万元

  公司类型:股份有限公司(上市)

  

  经营范围:许可经营项目:无。一般经营项目:电子计算机及外

  部设备的技术开发、技术服务及技术成果转让;电子计算机网络工程、

  楼宇布线工程的设计、施工;电子计算机及其配件的销售。(上述经

  营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)

  2.历史沿革

  (1)新世纪股份设立时的股权结构

  杭州新世纪信息技术股份有限公司前身为杭州新世纪信息技术

  有限公司,设立于2002年7月4日,设立时的注册资本为人民币100

  万元。2007年2月1日,杭州新世纪信息技术有限公司股东会通过了

  关于将有限责任公司依法整体变更为股份有限公司的决议。根据天健

  东方会计师事务所出具的东方中汇会审(2007)0219号《审计报告》,

  以杭州新世纪信息技术有限公司截止2007年1月31日经审计的净资

  产70,452,712.22元为基数,按照1:0.5677567的比例折为4,000万股,

  整体变更设立为股份有限公司。新成立的股份公司注册资本为4,000

  万元,余额30,452,712.22 元计入资本公积金。2007年2月8日,浙江

  东方中汇会计师事务所有限公司出具东方中汇会验[2007]0226号《验

  资报告》。2007年2月12日,杭州新世纪信息技术股份有限公司在

  杭州市工商行政管理局登记注册,注册资本为4,000 万元,注册号为

  3301002069457。新世纪股份设立时的股本结构如下:

  股份类别

  股东名称

  持股数量(股)

  比例(%)

  自然人股

  陆 燕

  11,548,996

  28.87249

  自然人股

  滕学军

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  高雁峰

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  乔文东

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  徐 哲

  2,560,000

  6.4

  自然人股

  李云水等39个自然人

  2,686,100

  6.71525

  合 计(44个自然人)

  40,000,000

  100.00

  (2)新世纪股份设立后股权变更情况

  2008年2月,因部分享受股权激励的员工离开了公司,按照当初

  股权激励时相关约定,以上人员有义务以每股1元的价格将所持有的

  股份转让给原股权激励的激励方(全部为公司控股股东)或者该激励

  

  方指定的第三方。按照激励方的指定,具体股权转让情况如下:贾斌

  将其持有的10万股股份转让给李云水7.5万股,郑睿1.5万股,杨威

  1万股;曹有龙将其持有的6万股股份转让给林朝曦、周霖、许频进

  各2万股;付俊强将其持有的3万股股份全部转让给了曾嵘;徐增福

  将其持有的3万股股份转让给了张勇2万股,曾嵘1万股;杨志坚将

  其持有的2万股股份全部转让给了俞竣华;柳运龄将其持有的2万股

  股份全部转让给了蒋旭谊。同时,徐哲将其持有的公司股份中的 20

  万股,以每股1元转让给了邵阳。

  杭州市工商行政管理局于 2008年2月26日对本次股权转让进行

  了备案登记。本次股权转让完成后,新世纪股份的股本结构如下:

  股份类别

  股东名称

  持股数量(股)

  比例(%)

  自然人股

  陆 燕

  11,548,996

  28.87249

  自然人股

  滕学军

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  高雁峰

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  乔文东

  7,734,968

  19.33742

  自然人股

  徐 哲

  2,360,000

  5.9

  自然人股

  李云水等39个自然人

  2,886,100

  7.21525

  合 计(44个自然人)

  40,000,000

  100.00

  (3)新世纪股份股首次公开发行并上市后的股权结构

  2009年8月经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]672号”文

  核准,新世纪股份获准向社会公开发行人民币普通股(A股)1,350

  万股,每股发行价格为人民币22.80元,募集资金总额为30,780.00万

  元,扣除各项发行费用2,415.09万元后,实际募集资金净额为28,364.91

  万元,其中,计入股本人民币1,350.00万元,计入资本公积27,014.91

  万元。2009年8月21日,新世纪股份在深圳证券交易所中小板上市。

  新股发行后新世纪股份注册资本为人民币5,350.00万元,每股面值1

  元,折股份总数5,350.00万股,全部为流通股。其中:有限售条件的

  流通股股本4,270.00万元,占注册资本总额的79.813%,无限售条件

  的流通股股本1,080.00万元,占注册资本总额的20.187%。

  (4)资本公积转增股本

  

  2010年5月,经新世纪股份2009年年度股东大会审议同意,公

  司实施了以母公司资本公积向全体股东按每10股转增10股的权益分

  派方案,公司总股本由5,350.00万股增加至10,700.00万股,各股东的

  持股比例不变。

  截止评估基准日,新世纪股份累计发行股本总数10,700.00万股。

  (二) 被评估单位简介

  1.公司简况

  企业名称:北京数字天域科技股份有限公司

  住所:北京市海淀区上地十街1号院3号楼5层506

  法定代表人:何志涛

  注册资本:人民币6000万元

  实收资本:人民币6000万元

  公司类型:股份有限公司(中外合资、未上市)

  经营范围:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业

  务(仅限互联网信息服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效期至

  2015年5月6日)。

  一般经营项目:通讯技术推广、技术开发、技术服务、技术咨

  询、技术转让;计算机技术培训;批发电子产品、计算机、软件及辅

  助设备、通讯设备;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不涉及

  国营贸易管理商品;涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办

  理申请手续)。(该公司2014年1月13日前为内资企业,于2014年1

  月13日变更为外商投资企业。)

  2.

  公司股权结构及变更情况

  北京数字天域科技股份有限公司(以下简称“数字天域”)前身为

  北京数字天域科技有限责任公司,系由史文勇、季然等7名自然人以

  货币出资共同组建的有限责任公司,设立时注册资本为50万元,于

  2002年5月23日取得北京市工商行政管理局核发的1101082383336号

  《企业法人营业执照》,此次出次已经北京鼎新立会计师事务所有限

  责任公司出具鼎立(2002)内验字第043号验资报告审验确认。

  

  2006年8月30日,根据出资转让协议书的规定,股东王蔚将其

  持有的1.5万元货币出资转让给史文勇,股东季然将其持有的17.5万

  元货币出资转让给林宇,股东陆晓晗将其持有的2.5万元货币出资转

  让给林宇,股东徐勇将其持有的1.25万元货币出资转让给林宇,股东

  夏东思将其持有的1.25万元货币出资转让给林宇。

  2008年1月21日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东史文勇将其持有的25万元货币出资转让给刘艺兵,股东林宇将

  其持有的25万元货币出资转让给陈美英。

  2009年7月8日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,股

  东刘艺兵将其持有的25万元货币出资转让给何志涛,股东陈美英将

  其持有的25万元货币出资分别转让给何志涛7.5万元、陈理5万元、

  郭静波5万元、陈书智2.5万元、林云峙2.5万元、王海燕2.5万元。

  2009年10月30日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东林云峙将其持有的0.28万元货币出资转让给郭静波,股东陈书智

  将其持有的0.28万元货币出资转让给郭静波,股东王海燕将其持有的

  0.28万元货币出资转让给郭静波,股东何志涛将其持有的1.55万元货

  币出资转让给陈理,持有的0.71万元货币出资转让给郭静波。

  2010年3月26日,根据股东会决议,数字天域新增注册资本50

  万元,由何志涛以货币出资50万元。此次增资已经北京正大会计师

  事务所(普通合伙)出具正大验字(2010)第B352号验资报告审验

  确认。

  2010年4月14日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东何志涛将其持有的19.76万元货币出资分别转让给陈理6.55万元、

  郭静波6.55万元、陈书智2.22万元、林云峙2.22万元、王海燕2.22

  万元。

  2011年4月18日,根据股东会决议,数字天域申请新增注册资

  本900万元,由股东何志涛、陈理、郭静波、陈书智、林云峙、王海

  燕分三期缴足,本次何志涛实缴货币出资200万元,此次出资已经北

  京筑标会计师事务所有限公司出具筑标验字[2011]795号验字报告审

  验确认。

  

  2012年2月10日,根据股东会决议,股东何志涛、陈理、郭静

  波、陈书智、林云峙、王海燕以非专利技术300万元共同出资,其中:

  何志涛出资181.44万元、陈理出资39.30万元、郭静波出资39.30万元、

  陈书智出资13.32万元、林云峙出资13.32万元、王海燕出资13.32万

  元。此次出资已经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具

  东鼎字[2012]第05-040号验资报告审验确认。

  2012年6月26日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东陈书智将其待缴的26.64万元、王海燕将其待缴的26.64万元、陈

  理将其待缴的78.6万元、郭静波将其待缴的78.6万元、林云峙将其

  待缴的26.64万元货币出资转让给何志涛。另外,股东林云峙将其实

  缴的9.72万元知识产权出资转让给何志涛。本次何志涛实缴货币出资

  400万元,此次出资已经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公

  司出具东鼎字[2012]第05-313号验资报告审验确认。

  2012年9月25日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东何志涛将其持有的330.92万元货币出资转让给陈理60.35万元、

  郭静波60.35万元、陈书智20.43万元、林云峙1.86万元、王海燕20.43

  万元、李一男82.63万元、北京携手世邦科技合伙企业(有限合伙)

  84.87万元。

  2012年10月24日,根据股东会决议,新增注册资本88.98万元,

  分别由东方富海(芜湖)二号股权投资基金(有限合伙)货币出资

  3500万元,苏州华慧创业投资中心(有限合伙)货币出资700万元,

  其中88.98万元作为新增注册资本,其余4111.02万元计入资本公积。

  此次出资已经北京中诚恒平会计师事务所有限公司出具中诚恒平内

  验字(2013)第0003号验资报告审验确认。

  2013年1月17日,根据股东会决议和出资转让协议书的规定,

  股东何志涛将其持有的14.7866万元货币出资转让给苏州方广创业投

  资合伙企业(有限合伙);股东陈理将其持有的3.2017万元货币出资

  转让给苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙);股东郭静波将其持

  有的3.2017万元货币出资转让给苏州方广创业投资合伙企业(有限合

  伙)。

  

  2013年1月21日,根据股东会决议及出资转让协议书的规定,

  股东林云峙将其持有的9.9万元出资转让给北京携手世邦科技合伙企

  业(有限合伙)。

  2013年3月6日,根据股东会决议,北京数字天域科技有限责任

  公司整体变更为北京数字天域科技股份有限公司,并以公司截止2013

  年1月31日经审计的账面净资产65,427,751.00元,按1:0.57340806

  的比例折合股份总额3,751.68万股,每股面值1元,共计折合股本

  3,751.68万元,其余2,791.10万元计入资本公积。此次变更已由立信会

  计师事(特殊普通合伙)出具信会师报字[2013]第210168号,予以审

  验确认。并于2013年4月8日在北京市工商行政管理局海淀分局完

  成了变更登记手续。

  2013年8月30日,根据公司2013年第一次临时股东大会决议,

  数字天域新增发行股份2,248.32万元,由新股东E.T.Xun(Hong Kong)

  Holding Limited货币出资620万美元,折合人民币3,791.67万元认购,

  其余1,543.35万元计入资本公积,变更后的注册资本为人民币6,000.00

  万元。此次变更已由立信会计师事(特殊普通合伙)出具信会师报字

  [2013]第210921号,予以审验确认,并于2014年1月13日在北京市

  工商行政管理局完成了变更登记手续。2013年11月20日,北京市商

  务委员会出具了京商务资字[2013]779号《北京市商务委员会关于并购

  设立北京数字天域科技股份有限公司的批复》,并于2013年11月27

  日取得了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。本次增资

  之后,公司由内资股份有限公司变更为外商投资股份有限公司,股权

  结构变更情况如下:

  股东名称

  出资金额(万元)

  出资比例

  何志涛

  1743.01

  29.048%

  陈理

  377.41

  6.290%

  郭静波

  377.41

  6.290%

  陈书智

  131.57

  2.193%

  王海燕

  1

  31.57

  2.193%

  李一男

  284.67

  4.745%

  北京携手世邦科技合伙企业(有限合伙)

  326.50

  5.442%

  东方富海(芜湖)二号股权投资基金(有限合伙)

  255.46

  4.258%

  

  苏州华慧创业投资中心(有限合伙)

  51.09

  0.852%

  苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)

  72.99

  1.217%

  E.T.Xun (Hong Kong) Holding Limited

  2248.32

  37.472%

  合

  计

  6000.00

  100%

  3.

  公司经营管理结构

  公

  司设立董事会,在董事会的领导下,实行总经理负责制,组织

  全公司的生产经营活动,分别设置行政部、人力资源部、财务部、商

  务中心、运营商事业中心、产品技术中心、数据中心、运营中心、创

  新事业中心、运维中心等部门。

  公司下设广州分公司、深圳分公司、朝阳分公司。

  4.

  对外投资情况

  截至评估基准日,公司对外投资情况如下表:

  序号

  被投资单位名称

  投资日期

  投资比例(%)

  账面价值(元)

  1

  数字天域(香港)科技有限公司

  2013/1

  100

  0.00

  2

  北京文和时代科技有限公司

  2010/3

  15

  1,000,000.00

  长期股权投资合计

  减:长期股权投资减值准备

  1,000,000.00

  长期股权投资净额

  0.00

  5.

  近几年的财务和经营状况

  (1)

  被评估单位近几年来合并口径的财务、经营状况如下表:

  金额单位:人民币万元

  项目

  2013

  年

  12

  月

  31

  日

  2012

  年

  12

  月

  31

  日

  2011

  年

  12

  月

  31

  日

  资产总计

  25,231.98

  11,570.38

  1,967.62

  负债合计

  3,566.32

  5,298.04

  891.34

  所有者权益

  21,665.66

  6,272.34

  1,076.28

  项目

  2013

  年

  2012

  年

  2011

  年

  营业收入

  17,881.43

  9,630.68

  4,910.37

  利润总额

  3,853.24

  4,853.34

  905.44

  净利润

  2,270.71

  4,6

  68.53

  795.82

  (2)

  被评估单位近几年来母公司口径的财务、经营状况如下表:

  

  金额单位:人民币万元

  项目

  2013

  年

  12

  月

  31

  日

  2012

  年

  12

  月

  31

  日

  2011

  年

  12

  月

  31

  日

  资产总计

  15,022.69

  7,685.81

  1,384.11

  负债合计

  2,374.38

  5,298.04

  721.91

  所有者权益

  12,648.31

  2,387.77

  662.20

  项目

  2013

  年

  2012

  年

  2011

  年

  营业收入

  9,444.28

  3,766.94

  2,886.82

  利润总额

  -

  4,093.02

  1,210.14

  807.52

  净利润

  -

  4,483.61

  1,025.57

  697.66

  被评估单位评估基准日、

  2012

  年度、

  2011

  年度的会计报表均经

  立信会计师事务所

  (

  特殊普通合伙

  )

  审计,并发表了无保留意见。

  6

  .

  委托方与被评估单位之间的关系

  委托方与被评估单位为本次交易行为的交易方。

  (三) 业务约定书约定的其他评估报告使用者

  本评估报告仅供委托方和国家法律、法规规定的评估报告使用者

  使用,不得被其他任何第三方

  使用或依赖。

  二、评估目的

  杭州新世纪信息技术股份有限公司拟进行重大资产置换及发行

  股份购买资产并募集配套资金。北京中企华资产评估有限责任公司接

  受杭州新世纪信息技术股份有限公司委托,对北京数字天域科技股份

  有限公司的股东全部权益进行评估,为上述行为提供价值参考。

  三、评估对象和评估范围

  (一) 评估对象

  根据评估目的,评估对象是北京数字天域科技股份有限公司的股

  东全部权益。

  (二) 评估范围

  

  评估范围是被评估单位的全部资产及负债。评估基准日,评估范

  围内的资产包括流动资产、长期股权投资、固定资产、无形资产和递

  延所得税资产等,合并口径总

  资产账面价值为

  25,231.98

  万元;负债为

  流动负债、非流动负债,总负债账面价值为

  3,566.32

  万元;净资产账

  面价值

  21,665.66

  万元。

  委托评估对象和评估范围与评估目的涉及的评估对象和评估范

  围一致。评估基准日,评估范围内的资产、负债账面价值已经立信会

  计师事务所

  (

  特殊普通合伙

  )

  审计,并发表了无保留意见。

  (三) 重要资产介绍

  1.无形资产

  无形资产主要为非专利技术、著作权、专利等。其中账内无形资

  产为非专利技术,由股东增资投入形成,账面原值为评估值入账;账

  外无形资产主要为被评估单位拥有的29项著作权及正在进入实质审

  查阶段的13项专利。

  2.固定资产

  固定资产为设备类资产,主要为办公用电子设备。

  四、 价值类型及其定义

  根据评估目的,确定评估对象的价值类型为市场价值。

  市场价值是指自愿买方和自愿卖方,在各自理性行事且未受任何

  强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计

  数额。

  五、 评估基准日

  评估基准日是

  2013

  年

  12

  月

  31

  日。

  评估基准

  日由委托方确定。

  

  六、 评估依据

  (一)

  评估依据

  1.

  业务约定书。

  (二)

  法律法规依据

  1.《中华人民共和国公司法》

  (2005

  年

  10

  月

  27

  日第十届全国人民

  代表大会常务委员会第十八次会议通过

  )

  ;

  2.《中华人民共和国中外合资经营企业法》

  (2001

  年

  3

  月

  15

  日第

  九届全国人民代表大会第四次会议通过

  )

  ;

  3.《中华人民共和国证券法》

  (2005

  年

  10

  月

  27

  日第十届全国人民

  代表大会常务委员会第十八次会议通过

  )

  ;

  4.《中华人民共和国企业所得税法》

  (2007

  年

  3

  月

  16

  日第十届全

  国人民代表大会第五次会议通过

  )

  ;

  5.《企业会计准则

  ——

  基本准则》

  (

  财政部令

  第

  33

  号

  )

  ;

  6.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

  (

  财政部、国家税

  务总局令第

  50

  号

  )

  ;

  7.《中华人民共和国电信条例》

  (

  中华人民共和国国务院令第

  291

  号

  )

  ;

  8.《互联网信息服务管理办法》

  (

  中华人民共和国国务院令第

  292

  号

  )

  ;

  9.《中华人民共和国著作权法》

  (2010

  年

  2

  月

  26

  日

  第十一届全国

  人民代表大会常务委员会第十三次会议通过修订

  )

  ;

  10.《中华人民共和国专利法》

  (

  中华人民共和国主席令第

  8

  号

  )

  ;

  11.《计算机软件保护条例》

  (

  中华人民共和国国务院令第

  339

  号

  )

  ;

  12.《上市公司重大资产重组管理办法》

  (2008

  年

  3

  月

  24

  日中国证

  监会第

  224

  次主席办公会审议通过

  )

  ;

  13.《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决

  定》

  (

  中国证券监督管理委员会令

  73

  号令

  )

  ;

  14.《首次公开发行股票并上市管理办法》

  (

  证监会令第

  32

  号

  )

  ;

  15.《关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票上市标

  准的通知》

  (

  证监发

  [2013]61

  号

  )

  ;

  

  16.其他有关法律法规。

  (三)

  评估准则依据

  1.《资产评估准则

  ——

  基本准则》

  (

  财企

  [2004]20

  号

  )

  ;

  2.《资产评估职业道德准则

  ——

  基本准则》

  (

  财企

  [2004]20

  号

  )

  ;

  3.《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》

  (

  会协

  [2003]1

  8

  号

  )

  ;

  4.《资产评估操作专家提示

  ——

  上市公司重大资产重组评估报告

  披露》

  (

  中评协

  [2012]246

  号

  )

  ;

  5.《资产评估职业道德准则

  ——

  独立性》

  (

  中评协

  [2012]248

  号

  )

  ;

  6.《资产评估准则

  ——

  评估程序》

  (

  中评协

  [2007]189

  号

  )

  ;

  7.《资产评估准则

  ——

  工作底稿》

  (

  中评协

  [2007]189

  号

  )

  ;

  8.《资产评估准则

  ——

  机器设备》

  (

  中评协

  [2007]189

  号

  )

  ;

  9.《资产评估准则

  ——

  无形资产》

  (

  中评协

  [2008]217

  号

  )

  ;

  10.《资产评估准则

  ——

  企业价值》

  (

  中评协

  [2011]227

  号

  )

  ;

  11.《资产评估准则

  ——

  评估报告》

  (

  中评协

  [2011]230

  号

  )

  ;

  12.《资产评估准则

  ——

  业务约定书》

  (

  中评协

  [2011]230

  号

  )

  ;

  13.《资产评估价值类型指导意见》

  (

  中评协

  [2007]189

  号

  )

  ;

  14.《评估机构业务质量控制指南》

  (

  中评协

  [2010]214

  号

  )

  ;

  15.《专利资产评估指导意见》

  (

  中评协

  [2008]217

  号

  )

  ;

  16.《著作权资产评估指导意见》

  (

  中评协

  [2010]215

  号

  )

  。

  (四)

  权属依据

  1.著作权登记证;

  2.其他有关产权证明。

  (五)

  取价依据

  1.评估基准日中国人民银行公布的外汇牌价、银行存贷款基准利

  率;

  2.企业提供的以前年度的财务报表、审计报告;

  3.企业有关

  部门提供的未来年度经营计划;

  4.企业提供的主要产品目前及未来年度市场预测资料;

  5.企业与相关单位签订的业务合作协议;

  

  6.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料;

  7.与此次资产评估有关的其他资料。

  (六)

  其他参考依据

  1.被评估单位提供的资产清单和评估申报表;

  2.立信会计师事务所

  (

  特殊普通合伙

  )

  出具的信会师报字

  [2014]

  第

  210072

  号审计报告;

  3.北京中企华资产评估有限责任公司信息库。

  七、 评估方法

  企业价值评估的基本方法主要有收益法、市场法和资产基础法。

  企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确

  定评

  估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法

  和现金流量折现法。

  企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者

  可比交易案例进行比较,确定评估对象价值的评估方法。市场法常用

  的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。

  企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估企业评估基准日的

  资产负债表为基础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,

  确定评估对象价值的评估方法。

  《资产评估准则

  ——

  企业价值》规定,注册资产评估师执行企业

  价值评估业务,应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集

  情况等相

  关条件,分析收益法、市场法和资产基础法三种资产评估基

  本方法的适用性,恰当选择一种或者多种资产评估基本方法。

  本次评估选择收益法、资产基础法进行评估。

  (一) 收益法

  本次评估选用现金流量折现法中的企业自由现金流折现模型。现

  金流量折现法的描述具体如下:

  股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务价值

  1.企业整体价值

  

  企业整体价值是指股东全部权益价值和付息债务价值之和。根据

  被评估单位的资产配置和使用情况,企业整体价值的计算公式如下:

  企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产负

  债价值+长期股权投资价值

  (1)经营性资产价值

  经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的,评估基准日后企

  业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。经营性资产价值的计算公

  式如下:

  0.5-nnn1i0.5-iir)(1rFr)(1FP

  ..

  .

  .

  ...

  其中:

  P

  :评估基准日的企业经营性资产价值;

  F

  i

  :评估基准日后第

  i

  年预期的企业自由现金流量;

  F

  n

  :预测期末年预期的企业自由现金流量;

  r

  :折现率

  (

  此处为加权平均资本成本,

  WACC)

  ;

  n

  :预测期;

  i

  :预测期第

  i

  年;

  其中,企业自由现金流量计算公式如下:

  企业自由现金流量=息前税后净利润+折旧与摊销-资本性支出-营

  运资金增加额

  其中,折现率(加权平均资本成本,WACC)计算公式如下:

  DEDt)(1KDEEKWACCde

  .

  ....

  .

  ..

  其中:ke:权益资本成本;

  kd:付息债务资本成本;

  E: 权益的市场价值;

  D: 付息债务的市场价值;

  t: 所得税率。

  其中,权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算。计算公

  式如下:

  cferβMRPrK....

  其中:rf:无风险利率;

  

  MRP:市场风险溢价;

  β:权益的系统风险系数;

  rc:企业特定风险调整系数。

  (2)溢余资产价值

  溢余资产是指评估基准日超过企

  业生产经营所需,评估基准日后

  企业自由现金流量预测不涉及的资产。溢余资产单独分析和评估。

  (3)非经营性资产、负债价值

  非经营性资产、负债是指与被评估单位生产经营无关的,评估基

  准日后企业自由现金流量预测不涉及的资产与负债。非经营性资产、

  负债单独分析和评估。

  (4)长期股权投资价值

  长期股权投资价值为参股子公司北京文和时代科技有限公司的

  评估价值,以被投资单位评估基准日会计报表所有者权益乘以股权比

  例确定基准日价值。

  2.付息债务价值

  付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。被评

  估单位评估基准日付息债务为短期借款,以核实后的账面值作为评估

  值。

  (二) 资产基础法

  1.流动资产

  评估范围内的流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付款项、

  其他应收款。

  (1)货币资金,包括现金、银行存款,通过现金盘点、

  核实银行对

  账单、银行函证等,以核实后的价值确定评估值。

  其中外币资金按评

  估基准日的国家外汇牌价折算为人民币值。

  (2)各种应收款项在核实无误的基础上,对其评估采用账龄分析

  法,确定评估风险损失,扣除风险损失后计算评估值,同时将评估基

  准日计提的坏账准备评估为零。

  

  (3)预付款项,评估人员向被评估单位相关人员调查了解了预付款

  项形成的原因、对方单位的资

  信情况等,并对相应的合同进行了抽查。

  以核实后的账面价值作为评估值。

  2.长期股权投资

  对于参股子公司北京文和时代科技有限公司的评估,以被投资单

  位评估基准日会计报表所有者权益乘以股权比例确定基准日价值。长

  期股权投资减值准备评估为零。

  3.机器设备

  机器设备主要为办公用类电子设备,采用成本法进行评估。公式

  为:

  评估值=重置全价×综合成新率

  (1)重置全价的确定

  由于被评估单位的设备类资产均属于电子设备类小型资产,设备

  购置价即为重置全价。

  根据“财税〔2008〕170号”文件规定,对于增值税一般纳税人,符

  合增值税抵扣条件的设备,设备重置全价应该扣除相应的增值税。

  对生产年代久远,已无同类型型号的设备则参照近期二手市场行

  情确定评估值。

  (2)综合成新率的确定

  主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率。计算公式如下:

  综合成新率=(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限×100%

  (3)评估值的确定

  设备评估值=设备重置全价×综合成新率

  4.其他无形资产

  本次评估范围内的其他无形资产主要为非专利技术、著作权及专

  利等。采用收益法进行评估,具体采用销售收入分成法。

  销售收入分成法的基本公式如下:

  nii1P(1r)iR..

  .

  .....

  式中:

  P

  —

  评估对象价值

  

  Ri

  —

  第

  i

  年的评估对象带来的相关产品销售收入

  η

  —

  评估对象的销售收入分成率

  n

  —

  评估对象的收益年限

  r

  :折现率

  5.递延所得税资产

  递延所得税资产核算内容为计提坏账准备、职工薪酬、长期股权

  投资减值准备在税前扣除暂时性差异影响所得税而产生的递延所得

  税资产。经评估人员核实,递延所得税资产为企业财务人员根据会计

  制度确认,计提标准合理,账薄记录准确。对于全额计提减值准备的

  长期股权投资引起的递延所得税资产按照评估基准日计提减值准备

  金额扣减长期股权投资评估值后乘以所得税税率确认评估值,其他递

  延所得税资产按核实后的账面值确定评估值。

  6.负债

  根据企业提供的各项目明细表,检验核实各项负债在评估目的实

  现后的实际债务人、负债额,以评估目的实现后的产权所有者实际需

  要承担的负债项目及金额确定评估值。

  八、 评估程序实施过程和情况

  评估人员于

  2014

  年

  1

  月

  21

  日至

  2014

  年

  4

  月

  10

  日对评估对象涉

  及的资产和负债实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下:

  (一) 接受委托

  我公司与委托方就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日

  等评估业务基本事项,以及各方的权利、义务等达成协议,并与委托

  方协商拟定了相应的评估计划。同时根据《资产评估职业道

  德准则

  ——

  独立性》,进行了独立性调查。

  (二) 前期准备

  1.

  拟定评估方案

  2.

  组建评估团队

  

  根据评估范围内的资产分布、所属行业和资产量,我公司根据评

  估计划组建了评估小组,并配备了相关专业的评估(技术)人员。

  3.

必发88官网

  实施项目培训

  (1) 对被评估单位人员培训

  为使被评估单位的财务与资产管理人员理解并做好资产评估材

  料的填报工作,确保评估申报材料的质量,我公司派专人对资产评估

  材料填报中碰到的问题进行解答。

  (2) 对评估人员培训

  为了保证评估项目的质量和提高工作效率,我公司对项目团队成

  员讲解了评估对象涉及资产的特点、评估技术思

  路和具体操作要求

  等。

  (三) 现场调查

  评估人员于

  2014

  年

  1

  月

  21

  日至

  2014

  年

  2

  月

  22

  日对评估对象涉

  及的资产和负债进行了必要的清查核实,对被评估单位的经营管理状

  况等进行了必要的尽职调查。

  1.

  资产核实

  (1) 指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料

  评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清

  查的基础上,按照评估机构提供的

  “

  资产评估申报表

  ”

  及其填写要求、

  资料清单等,对纳入评估范围的资产进行细致准确的填报,同时收集

  准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的

  文件资料等。

  (2) 初步审查和完善被评估单位填报的资产评估申报表

  评估人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的必发88详

  细状况,然后仔细审查各类

  “

  资产评估申报表

  ”

  ,检查有无填项不全、

  错填、资产项目不明确等情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查

  “

  资产评估申报表

  ”

  有无漏项等,同时反馈给被评估单位对

  “

  资产评估申

  报表

  ”

  进行完善。

  (3) 现场实地勘查

  

  根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况,评估人员在被

  评估单位相关人员的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项

  资产进行了现场勘查,并针对不同的资产性质及特点,采取了不同的

  勘查方法。

  (4) 补充、修改和完善资产评估申报表

  评估人员根据现场实地勘查结果,并和被评估单位相关人员充分

  沟通,进一步完善

  “

  资产评估申报表

  ”

  ,以做到:账、表、实相符。

  (5) 查验产权证明文件资料

  评估人员对纳入评估范围的专利、著作权等资产的产权证明文件

  资料进行查验,对权属资料不完善、权属不清晰的情况提请企业核实

  或出具相关产权说明文件。

  2.

  尽职调查

  评估人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的

  风险,进行了必要的尽职调查。尽职调查的主要内容如下:

  (1) 被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权

  和经营管理结构;

  (2) 被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况;

  (3) 被评估单位必发88官网的经营计划、发展规划和财务预测信息;

  (4) 评估对象、被评估单位以往的评估及交易情况;

  (5) 影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素;

  (6) 被评估单位所在行业的发展状况与前景;

  (7) 其他相关信息资料。

  (四) 资料收集

  评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集,包括直

  接从市场等渠道独立获取的资料,从委托方等相关当事方获取的资

  料,以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料,并

  对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理,形成评定估算的依

  据。

  (五) 评定估算

  

  评估人员针

  对各类资产的具体情况,根据选用的评估方法,选取

  相应的公式和参数进行分析、计算和判断,形成了初步评估结论。项

  目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总,撰写并形成评估报告草

  稿。

  (六) 内部审核

  根据我公司评估业务流程管理办法规定,项目负责人在完成评估

  报告草稿一审后形成评估报告初稿并提交公司内部审核。项目负责人

  在内部审核完成后,形成评估报告征求意见稿并提交客户征求意见,

  根据反馈意见进行合理修改后形成评估报告正式稿并提交委托方。

  九、 评估假设

  本评估报告分析估算采用的假设条件如下:

  (一) 一般假设

  1.假设评估基准日后被评估单位持续经

  营;

  2.假设评估基准日后被评估单位及涉及业务所处国家和地区的

  政治、经济和社会环境无重大变化;

  3.假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政

  策无重大变化;

  4.假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策

  性征收费用等评估基准日后不发生重大变化;

  5.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且

  有能力担当其职务;

  6.假设被评估单位完全遵守所有相关的法律法规,不会出现影响

  公司发展和收益实现的重大违规事项;

  7.假设评估基准日后无不可抗力对被评估单位造成重大不利影

  响。

  (二) 特殊假设

  1.假设评估基准日后被评估

  单位采用的会计政策和编写本评估

  报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致;

  

  2.假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的

  基础上,经营范围、运营方式、合作分成比例等与目前保持一致;

  3.假设评估基准日后被评估单位的产品或服务保持目前的市场

  竞争态势;

  4.假设评估基准日后被评估单位的研发能力和技术先进性保持

  目前的水平;

  5.假设企业签订的各种协议能有效执行;

  6.假设被评估单位目前取得的各项资质在有效期到期后能顺利

  通过有关部门的审批,持续有效;

  7.假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入,现金流

  出为平均流出。

  本评估

  报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立,当

  上述假设条件发生较大变化时,签字注册资产评估师及本评估机构将

  不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

  十、 评估结论

  (一) 收益法评估结果

  北京数字天域科技股份有限公司评估基准日合并口径总资产账

  面价值为

  25,231.98

  万元,总负债账面价值为

  3,566.32

  万元,净资产账

  面价值

  21,665.66

  万元。

  收益法评估后的股东全部权益价值为

  212,883.76

  万元,增值额

  191,218.10

  万元,增值率为

  882.59%

  。

  (二) 资产基础法评估结果

  北京数字天域科技股份有限公司评估基准日合并口径总资产账

  面价值为25,231.98万元,评估价值为33,327.07万元,增值额为

  8,095.09万元,增值率为32.08%;总负债账面价值为3,566.32万元,

  评估价值为3,566.32万元,无评估增减值;净资产账面价值为

  21,665.66万元,净资产评估价值为29,760.75万元,增值额为8,095.09

  万元,增值率为37.36%。

  

  资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表:

  资产基础法评估结果汇总表

  评估基准日:2013年12月31日 金额单位:人民币万元

  项目

  账面价值

  评估价值

  增减值

  增值率%

  A

  B

  C=B-A

  D=C/A×100%

  一、流动资产

  1

  24,802.49

  24,802.49

  -

  -

  二、非流动资产

  2

  429.49

  8,524.58

  8,095.09

  1,884.81

  长期股权投资

  3

  -

  43.33

  43.33

  固定资产

  4

  93.55

  106.53

  12.98

  13.87

  在建工程

  5

  -

  -

  -

  无形资产

  6

  242.50

  8,287.78

  8,045.28

  3,317.64

  其中:土地使用权

  7

  -

  -

  -

  其他非流动资产

  8

  93.44

  86.94

  -6.50

  -6.96

  资产总计

  9

  25,231.98

  33,327.07

  8,095.09

  32.08

  三、流动负债

  10

  2,374.38

  2,374.38

  -

  -

  四、非流动负债

  11

  1,191.94

  1,191.94

  -

  -

  负债总计

  12

  3,566.32

  3,566.32

  -

  -

  净资产

  13

  21,665.66

  29,760.75

  8,095.09

  37.36

  (三) 评估结论

  收益法评估后的股东全部权益价值为

  212,883.76

  万元,资产基础

  法评估后的股东全部权益价值为

  29,760.75

  万元,两者相差

  183,123.01

  万元,差异率为

  615.32%

  。

  资产基础法是在持续经营基础上,以重置各项生产要素为假设前

  提,根据要素资产的具体情况采用适宜的方法分别评定估算企业各项

  要素资产的价值并累加求和,再扣减相关负债评估价值,得出资产基

  础法下股东全部权益的评估价值,反映的是企

  业基于现有资产的重置

  价值。而收益法是在对企业未来收益预测的基础上计算评估价值的方

  法,不仅考虑了各分项资产是否在企业中得到合理和充分利用、组合

  在一起时是否发挥了其应有的贡献等因素对企业股东全部权益价值

  的影响,也考虑了企业所享受的各项优惠政策、运营资质、行业竞争

  力、公司的管理水平、人力资源、研发能力等资产基础法无法考虑的

  因素对股东全部权益价值的影响。

  

  根据被评估单位所处行业和经营特点,收益法评估价值能比较客

  观、全面的反映目前企业的股东全部权益价值。

  综上原因,本次最终采取收益法作为评估结论,即:北京数字天

  域科技

  股份有限公司的股东全部权益价值评估结果为

  212,883.76

  万

  元。

  十一、特别事项说明

  以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执

  业水平和能力所能评定估算的有关事项:

  (一)因本次重大资产重组行为,立信会计师事务所

  (

  特殊普通合伙

  )

  出具的信会师报字

  [2014]

  第

  210072

  号审计报告。

  (二)北京数字天域科技股份有限公司申报的专利

  已经通过国家知

  识产权局初步审查,进入实质审查阶段。

  (三)北京数字天域科技股份有限公司变更为外商投资企业后,原

  《中华人民共和国电信与信息服务业务经营许可证》(经营许可证编

  号:京

  ICP

  证

  1004

  27

  号)正在办理变更手续,现已获得中华人民共和

  国工业和信息化部《外商投资经营电信业务审定意见书》(工信部外

  投审

  [2013]009

  号),同意北京数字天域科技股份有限公司关于外商投

  资经营电信业务的申请,审定意见书有效期自

  2013

  年

  9

  月

  11

  日至

  2014

  年

  9

  月

  10

  日。本次评估是基于北京数字天域科技股份有限公司能顺

  利获得外商投资企业电信与信息服务业务经营许可证为前提。

  (四)北京数字天域科技股份有限公司属于高新技术企业,证书编

  号为

  GR201111000509

  ,发证日期

  2011

  年

  11

  月

  21

  日,有效期三年。根

  据北京市海淀区国家

  税务局出具的《企业所得税减免税备案登记书》

  显示,本公司自

  2011

  年

  1

  月

  1

  日起至

  2013

  年

  12

  月

  31

  日止减按

  15%

  税率征收企业所得税,本次评估假设税收优惠期结束后企业仍能取得

  高新技术企业资格,企业所得税率仍为

  15%

  。

  (五)北京数字天域科技股份有限公司全资子公司数字天域

  (

  香港

  )

  科技有限公司已于

  2013

  年

  1

  月成立,注册资本为

  5

  万美元,评估基

  

  准日时北京数字天域科技股份有限公司尚未履行出资手续,其对应的

  资产及业务合并在北京数字天域科技股份有限公司中进行评估。

  (六)评估基准日后事项

  1.北京数字天域科技股份有限公司分别与孙毅、周三

  阳签订《股

  权转让协议》,受让南京金手印商务服务有限公司

  100%

  股权,交易价

  款为人民币

  50

  万元;与郭娴、张雪梅签订《股权转让协议》,受让深

  圳市科诺泰科技有限公司

  100%

  股权,交易价款为人民币

  75

  万元;与

  王晓睿、刘秀兰签订《股权转让协议》,受让沈阳域宏网络科技有限

  公司

  100%

  股权,交易价款为人民币

  50

  万元。

  被收购子公司涉及的业

  务为中国移动游戏、动漫基地的相关业务,该业务由北京数字天域科

  技股份有限公司实施运营。

  2.北京数字天域科技股份有限公司出资人民币

  100

  万元设立全资

  子公司

  ——

  上海海漾软件技术有限公司,公司

  主要负

  责项目的研发。

  以上事项,北京数字天域科技股份有限公司相关手续已全部履行

  完毕。

  (七)评估基准日期后事项

  评估基准日后,若资产数量及作价标准发生变化,对评估结论造

  成影响时,不能直接使用本评估结论,须对评估结论进行调整或重新

  评估。

  评估报告使用者应注意以上特别事项对评估结论产生的影响。

  十二、 评估报告使用限制说明

  (一) 本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途;

  (二) 本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用;

  (三) 本评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于

  公开媒体,需评估机构审阅相关内容,法律、法规规定以及相关当事

  方另有约定的除外;

  (四) 本评估报告经注册资产评估师签字、评估机构盖章后方可正

  式使用;

  

  (五) 本评估报告所揭示的评估结论仅对评估报告中描述的评估

  目的有效,评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。

  十三、 评估报告日

  本评估报告提出日期为2014年4月10日。

  法定代表人:孙月焕

  注册资产评估师:陈昱刚 注册资产评估师:刘树

  北京中企华资产评估有限责任公司

  二〇一四年四月十日

  

  评估报告附件

  附件一、被评估单位专项审计报告;

  附件二、委托方和被评估单位法人营业执照复印

  件;

  附件三、评估对象涉及的主要权属证明资料;

  附件四、委托方和相关当事方的承诺函;

  附件五、签字注册资产评估师的承诺函;

  附件六、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证书

  复印件;

  附件七、北京中企华资产评估有限责任公司证券业资质证书复

  印件;

  附件八、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印

  件;

  附件九、北京中企华资产评估有限责任公司评估人员资格证书

  复印件。

  

  中财网

  

  


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